Empleado Opciones De Fusión

Si recibe una opción de compra de acciones como pago por sus servicios, es posible que tenga ingresos cuando reciba la opción, cuando se hace ejercicio de la opción, o cuando se deshaga de la opción o caldo recibió al ejercer la opción. Hay dos tipos de opciones sobre acciones: Opciones concedidas en virtud de un plan de compra de empleado o un plan de opciones sobre acciones como incentivo (ISO) son las opciones sobre acciones legales. Las opciones sobre acciones que se conceden ni en virtud de un plan de compra de los empleados, ni un plan de ISO son las opciones sobre acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Base imponible y no imponible. para la ayuda en la determinación de si se le ha concedido una una opción sobre acciones no estatutaria o reglamentaria. Estatutarias Opciones sobre Acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de acciones, por lo general no incluyen ninguna cantidad en su ingreso bruto cuando se recibe o se ejercita la opción. Sin embargo, usted puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año se ejercita una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Tiene utilidad o pérdida deducible al vender las acciones que compró mediante el ejercicio de la opción. Por lo general, esta cantidad trata como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si usted no cumple con los requisitos de periodo especial de sujeción, que tendrá que tratar el producto de la venta como ingresos ordinarios. Añadir estas cantidades, que son tratados como los salarios, a la base de las acciones en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición existencias. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de acciones, así como las reglas para cuando se reportó ingresos y cómo se informa sobre la renta a efectos del impuesto sobre la renta. Incentivos de Opciones - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), el ejercicio de un incentivo de la opción de la Sección 422 (b). Esta forma informará las fechas importantes y los valores necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (en su caso) que se informaron en su declaración. Empleado Plan de Compra - Después de la primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción concedida con arreglo a un plan de compra de acciones de los empleados, que debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), transferencia de acciones adquiridas a través de un Plan de Acciones para Empleados de compra bajo Sección 423 (c). Esta forma informará las fechas importantes y los valores necesarios para determinar la cantidad correcta de capital e ingresos corriente que haya reportado en su declaración. No estatutarias Opciones sobre Acciones Si su empleador le otorga una opción sobre acciones no estatutaria, la cantidad de ingresos para incluir y el tiempo de incluirlo depende de si el valor de mercado de la opción se puede determinar fácilmente. Fácilmente Determinado valor justo de mercado - Si una opción se negocia de manera activa en un mercado establecido, se puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Consulte la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales se puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar el ingreso de una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. No es fácilmente determinado valor justo de mercado - La mayoría de las opciones no estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no estatutarias sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay hecho imponible cuando se concede la opción pero se debe incluir en los ingresos el valor justo de mercado de las acciones recibidas en el ejercicio, menos el importe pagado, cuando se hace ejercicio de la opción. Tiene utilidad o pérdida deducible al vender las acciones que ha recibido mediante el ejercicio de la opción. Por lo general, esta cantidad trata como una ganancia o pérdida de capital. Para conocer los requisitos de información y presentación de informes específicos, consulte la Publicación 525. Esta página fue revisada o Actualización: 20 de septiembre de 2016Fast Respuestas a los empleados opciones sobre acciones Planes Muchas empresas utilizan opciones de los empleados planes para compensar, retener y atraer empleados. Estos planes son contratos entre una empresa y sus empleados que dejan a los trabajadores el derecho a comprar un número específico de las acciones de los companys a un precio fijo dentro de un cierto período de tiempo. El precio fijo es a menudo llamado el precio de concesión o el ejercicio. Los empleados que se conceden opciones sobre acciones esperan sacar provecho de ejercer sus opciones de compra de acciones al precio de ejercicio cuando las acciones se negocian a un precio que es más alto que el precio de ejercicio. A veces las empresas revalorizar el precio al que las opciones se pueden ejercer. Esto puede ocurrir, por ejemplo, cuando un precio de las acciones de los companys ha caído por debajo del precio de ejercicio inicial. Empresas revalorizar el precio de ejercicio como una forma de retener a sus empleados. Si surge una controversia acerca de si un empleado tiene derecho a una opción de valores, la SEC no intervendrá. La ley del estado, no la ley federal, cubre dichas controversias. A menos que la oferta califique para una exención, las empresas suelen utilizar el Formulario S-8 para registrar los valores que se ofrecen bajo el plan. En la base de datos EDGAR SEC. usted puede encontrar un formulario Companys S-8, que describe el plan o cómo se puede obtener información sobre el plan. planes de opciones sobre acciones de los empleados no deben confundirse con los ESOP plazo, o planes de compra de acciones para empleados. los cuales son expertos jubilación plans. Salarys compensación han elaborado una lista de las diez preguntas más importantes que usted debe ser capaz de responder acerca de sus opciones sobre acciones. Utilice esta lista de control mientras se prepara su investigación para una negociación salarial. o en su próxima revisión de funcionamiento, o cuando esté en línea para una promoción. Algunas de estas preguntas son esenciales para comprender el valor de su concesión de la opción, y otros simplemente ayudar a explicar las implicaciones de ciertos eventos o situaciones. No se sorprenda si tiene opciones ahora y no puede responder a algunas de estas preguntas - theyre no del todo evidente, incluso a las personas que han recibido antes de las opciones sobre acciones. Las respuestas proveídas aquí son relevantes para la gente de los Estados Unidos. Si usted no es de los Estados Unidos, la información fiscal y algunas de las tendencias analizadas pueden no ser relevantes para su país. Las diez preguntas más importantes acerca de sus opciones de acciones son las siguientes. ¿Qué tipo de opciones se te ha ofrecido ¿Cuántas opciones se puede conseguir ¿Cuántas acciones de la empresa son excepcionales y cuántos han sido aprobados Cuál es su precio de ejercicio Cómo líquida son sus opciones, o la forma líquida van a ser lo que es el calendario de adquisición para sus acciones, ¿obtendrá consolidación de la concesión acelerada si su empresa es adquirida o se fusiona con otra compañía Cuánto tiempo debes mantener sus acciones después de una oferta pública inicial, fusión o adquisición Cuando se hace ejercicio de sus opciones, hacer lo necesario para pagar con dinero en efectivo o el de la empresa en la que flotan el precio de ejercicio ¿Qué tipo de declaraciones y formas hacen a obtener o será necesario llenar 1. ¿Qué tipo de opciones te han ofrecido en los Estados Unidos, existen esencialmente dos tipos de opciones de acciones: las opciones sobre acciones de incentivos ( ISO) y las opciones de acciones no calificadas (NQSOs). La principal diferencia entre los dos con respecto al tenedor de la opción es el tratamiento fiscal cuando se ejerce la opción. Cuando se hace ejercicio ISOs, normalmente no tiene que pagar ningún impuesto (aunque hay una posibilidad de que esté obligado a pagar un impuesto mínimo alternativo si su ganancia es lo suficientemente grande y / o aplicar ciertas otras circunstancias). Es muy probable que tenga que pagar impuestos sobre esta ganancia, pero no hasta que vender las acciones, momento en el que tendrá que pagar las ganancias de capital impuestos (el menor de su tasa marginal o 20 por ciento) sobre la ganancia total - la diferencia entre la cantidad que pagado para ejercer la opción y la cantidad para la que en última instancia vende las acciones. Recuerde, sin embargo, debe conservar las acciones durante al menos un año después de ejercer la opción de proteger a esta rebaja de impuestos. De lo contrario su opción de incentivo se convertirá automáticamente en una opción sobre acciones no calificado y usted tendrá que pagar el impuesto sobre la renta ordinaria. Cuando se hace ejercicio opciones de acciones no calificadas, que están obligados a pagar impuestos sobre la renta ordinaria en su ganancia a partir del tiempo que hace ejercicio de la opción. Este impuesto se basa en el tipo marginal (entre el 15 y el 39,6 por ciento). Cuando finalmente vender las acciones, tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital (el menor de su tipo marginal y el 20 por ciento) sobre la ganancia se da cuenta de entre el precio de mercado del día se hace ejercicio y el precio de mercado del día se vende el valores. Insights. Las compañías ofrecen opciones de acciones no calificadas por varias razones. Hay una serie de restricciones sobre cuándo y cuántas opciones de acciones de una empresa puede conceder, así como las condiciones para esas opciones. Por ejemplo, si la empresa publica las opciones sobre acciones con un precio de ejercicio por debajo del precio de la acción real, esas opciones pueden no ser las opciones sobre acciones de incentivos. Además, la empresa recibe una deducción de impuestos para las opciones de acciones no calificadas, pero no para opciones de acciones. La deducción ayuda a reducir la carga fiscal de los companys y por lo tanto puede ayudar a aumentar el valor de las acciones. 2. ¿Cuántas opciones se obtiene el número de opciones sobre acciones que recibe es una función de varias variables. tamaños de concesión de opciones dependen de su trabajo, la frecuencia de las subvenciones, la industria, las empresas por pagar la filosofía, el tamaño de los companys, la madurez de los companys, y otros factores. En un arranque de alta tecnología, por ejemplo, la subvención que recibe es generalmente mucho más grande como un porcentaje del total de acciones en circulación de los companys a la subvención que recibiría de una compañía más madura y establecida. Pero a menudo, cuando una empresa se dispone a otorgar un gran número de acciones, es porque hay más riesgo asociado con ellos. Insights. Las personas a menudo tienen dificultades para comparar las concesiones de opciones de varias ofertas de trabajo. No te centrarse únicamente en el número de acciones youre de su concesión. Trate de tener en cuenta su valor potencial para usted y la probabilidad de que theyll alcanzar ese valor. Para un inicio, sus opciones pueden tener un precio de ejercicio de 5 o 1 o incluso 5 centavos de dólar por acción, pero en algún momento uno o dos años a partir de ahora, esas acciones podrían valer 50 o 20 o 10 o incluso nada. Es de suponer que son menos riesgosos opciones de empresas maduras que proporcionan más estabilidad, pero también menos posibilidades de una run. quot quothome En estas empresas, mira el precio de ejercicio de las opciones y cómo cree que la población se realice sobre un cierto período de tiempo. Y recuerda, un aumento del 10 por ciento en una población de 50 vale 5, mientras que un aumento del 10 por ciento en una acción vale 20 2. 3. ¿Cuántas acciones de la empresa son excepcionales y cuántos han sido aprobados El número de acciones en circulación es una cuestión importante si su empresa es una nueva empresa, ya que es importante para evaluar sus acciones de opción como un porcentaje de participación potencial de la compañía. Para la mayoría de la gente, este porcentaje será muy pequeña - a menudo menos de medio punto porcentual. También es importante saber el número de acciones autorizadas pero no emitidas. Insights. Aunque este número es más relevante para los arranques, es relevante para todos, porque las acciones aprobadas, pero no emitidas diluyen gustos propiedad. Si el número es grande, podría ser un problema. La dilución significa cada acción vale menos porque hay más acciones que deban formar parte de la misma el valor total. 4. ¿Cuál es su precio de ejercicio El precio de ejercicio de una opción - también llamado el precio de ejercicio o precio de compra - es a menudo el precio de una acción de las acciones en el día se concede la opción. No tiene por qué ser el precio de la acción, pero a menudo es. Este es el precio es muy probable que pagar para ejercer su opción y comprar la acción. Si una opción se concede por encima o por debajo del precio de las acciones en el momento de la concesión, se le llama una opción premium o una opción de descuento, respectivamente. opciones de descuento no pueden ser las opciones sobre acciones de incentivos. Insights. Las empresas que no cotizan en bolsa (se negocien en un mercado de valores o de venta libre) pueden tener todavía opciones sobre acciones, que sí tienen un valor de valores. El valor de mercado de una acción de las acciones de una de estas empresas normalmente se determina mediante una fórmula, por el consejo de administración, o por una valoración independiente de la compañía. Si está trabajando en una de estas empresas, debe preguntar cómo se determina el precio de la acción y con qué frecuencia. Esto le ayudará a entender cuáles son sus opciones vale la pena. Cuando usted está negociando, No se sorprenda si el representante de la compañía que no pueden concederle opciones por debajo del precio actual de la cuenta. Aunque es legal para hacerlo, y muchos planes para permitir que, muchas compañías tienen la política de no concesión de opciones por debajo del valor justo de mercado y ellos no quieren sentar un precedente. El número de acciones que reciba y la consolidación de la concesión son típicamente más fácil de negociar que el precio de ejercicio. 5. ¿Cómo son sus opciones líquido, líquido o cómo van a estar aquí, la liquidez se refiere a lo fácil que es para ejercer sus opciones de acciones y para vender las acciones. El principal problema aquí es si su companys acciones se negocian públicamente. Si es así, hay miles de inversores que buscan comprar o vender esas acciones en un día determinado, por lo que se dice que el mercado de las acciones a ser líquido. Ciertas otras empresas, incluidas las asociaciones, compañías de cerca llevadas a cabo, y las empresas privadas, que normalmente tienen restricciones sobre quién puede vender sus acciones a. A menudo es sólo para uno de los accionistas existentes, y puede ser en una fórmula o precio fijo. Insights. Una acción que no es líquido todavía puede ser muy valiosa. Muchas empresas con valoraciones bajas y acciones no líquidas en los últimos años, ya sea que se hayan adquirido o hecho público, aumentando en gran medida el valor y / o la liquidez de los titulares de las opciones. Estos tipos de eventsquot quotliquidity no están garantizados, pero que siempre son posibles. 6. ¿Cuál es el calendario de adquisición de sus acciones de adquisición de derechos es el derecho que gana para las opciones se le haya concedido. Adquisición de Derechos normalmente se lleva a cabo a través del tiempo, sino que también puede ser obtenido sobre la base de ciertas medidas de rendimiento. El concepto es básicamente la misma que la adquisición de derechos en un plan de retiro. Se le otorgó un beneficio - en este caso, las opciones sobre acciones. Sobre un cierto período de tiempo, se gana el derecho a mantenerlos. Si deja la compañía antes de que haya pasado el tiempo, pierde las opciones no adquiridas. La tendencia actual es que las opciones para confieren a los incrementos mensuales, trimestrales o anuales durante tres a cinco años. Por ejemplo, sus opciones pueden conferir un 20 por ciento por año durante cinco años, o pueden conferir a 2.78 por ciento por mes durante 3 años (36 meses). Insights. Adquisición de Derechos parece ser una tendencia hacia horarios más cortos con incrementos más pequeños (por ejemplo mensuales a 3 años en lugar de anualmente más de 5 años). Las empresas tratan de mantener los términos de opciones coherentes para las personas con niveles similares, pero los términos de adquisición de derechos de opciones sobre acciones son a veces negociables, especialmente los subsidios especiales para los nuevos empleados y premios especiales de reconocimiento. Una vez que una opción es ejercido, su el suyo sin importar cuándo o por qué salir de la empresa. Por lo que el más rápido de su chaleco de opciones, mayor es su flexibilidad. 7. ¿Usted conseguirá acelerado de consolidación si su empresa es adquirida o se fusiona con otra compañía A veces, con ciertos cambios en el control de una empresa, de opciones sobre acciones de consolidación horarios aceleran parcial o totalmente como recompensa a los empleados para aumentar el valor de la empresa, o como protección contra futuras incógnitas. Por lo general, estos eventos no activan con derecho a pensión completa, porque las opciones no adquiridas son una de las formas en que la nueva compañía tiene de mantener a los empleados que necesita. Después de todo, a menudo los empleados son una razón importante para la fusión o adquisición. Algunas compañías también proporcionan un aumento de la adquisición de derechos a la salida a bolsa, pero que es normalmente un aumento parcial en lugar de completa la adquisición inmediata. Insights. Es importante saber si usted se adelanta, de modo de adquisición de derechos que comprende perfectamente el valor de sus opciones. Pero a menos que usted es un alto ejecutivo o una persona con una habilidad muy importante y difícil de reemplazar, es difícil negociar cualquier aceleración por encima y más allá de los planes términos indicados. 8. ¿Cuánto tiempo debe usted tiene Acciones después de una oferta pública inicial, una fusión o una adquisición Si su empresa se fusiona o es adquirida, o si se hace pública, no puede ser capaz de vender sus acciones de forma inmediata. La cantidad de tiempo que debe mantener sus acciones después de un IPO o fusión depende de la SEC (Comisión de Valores) y restricciones de cada empresa. Revisar su contrato de opción, los documentos del plan, y cualquier pre-IPO o comunicación previa a la fusión de las descripciones de cualquier periodo de mantenimiento o período de bloqueo. Insights. Aunque no puede cambiar el período de bloqueo, que se puede utilizar para planificar cómo va a utilizar el producto de cualquier venta de acciones. Tenga en cuenta que el precio de una acción companys veces disminuye a partir del día termina un periodo de bloqueo, ya que los empleados venden sus acciones en gran número. Si usted quiere vender después de un periodo de bloqueo, y el precio disminuye, usted podría beneficiarse de esperar un poco más hasta que se estabilice, a condición de que la población está funcionando bien en otros aspectos. 9. Cuando se hace ejercicio de sus opciones, ¿es necesario que pagar con dinero en efectivo, o va a la empresa que flotar el precio de ejercicio Dependiendo de la empresa para la que trabaja y las condiciones del plan de opciones sobre acciones, es posible que pueda ejercer sus opciones en una de tres maneras: mediante el pago del precio de ejercicio de su propia cuenta de cheques por tomar prestado el dinero de un préstamo puente de su empresa o al completar una transacción sin dinero en efectivo que le permite recibir el número neto de las acciones que terminaría con la que tenían prestado el dinero para ejercer las opciones y sólo se venden acciones suficientes para pagar el dinero prestado. Para la segunda y tercera alternativa, usted debe saber si alguno de impuestos que debe pueden pagarse con el ejercicio de préstamo o sin dinero en efectivo. Insights. Si tiene que pagar el costo del ejercicio, es posible que necesite una cantidad significativa de dinero en efectivo. Para preservar el tratamiento contable favorable de las opciones sobre acciones de incentivo se hace ejercicio, usted no será capaz de vender las acciones durante un año completo. Mucho antes de ejercer sus opciones, usted debe considerar ponerse en contacto con un asesor financiero para determinar el mejor enfoque para dada su situación financiera. 10. ¿Qué tipo de declaraciones y formas hacen a obtener o será necesario llenar Algunas empresas ofrecen una declaración regular o incluso una actualización diaria en su intranet de la compañía resume sus explotaciones, cuál es preexistente y cuál no, el valor de cada uno basado en el actual precio de las acciones, y tal vez incluso una indicación de la ganancia después de impuestos. Otras compañías dan solamente un acuerdo de opción inicial sin cambios hasta que el plazo de la opción está a punto de caducar o que están a punto de abandonar la empresa. Insights. Si la empresa proporciona actualizaciones para usted o no, estar seguro de que recibirá, por escrito, una declaración fechada de la empresa que le indica cuántas opciones se le ha concedido, el precio de ejercicio, el calendario de adquisición, la fecha de caducidad, las alternativas de ejercicio, términos de cambios de control, y los términos para ajustar basan en reorganización. Este último punto es importante porque si las escisiones de los companys de valores o fusiones con otra companys de valores, sus opciones sobre acciones deben ajustarse en consecuencia para asegurarse de que su situación financiera se mantiene. Asegúrese de mantener todos los contratos de opción. Estos son contratos legales, y deben ser nunca una cuestión sobre lo que usted ha sido prometido, que la declaración le ayudará a proteger sus derechos. - Johanna Schlegel, Salario Editor en ChiefNQSOs: Conceptos básicos de cómo evitar los errores más comunes de Opciones (Parte 1) Sus opciones sobre acciones son valiosas, para que así puede estar nervioso acerca de cómo evitar los errores que muchas personas hacen durante los auges mercado en el pasado y bustos. Esta serie de artículos señala percances comunes con las opciones sobre acciones que le puede costar dinero. Grandes eventos Para vigilar Hay empleados malgastan el potencial de sus opciones sobre acciones porque carecen de previsión con ellos y no forman un plan financiero en torno a sus donaciones. En su lugar, se limitan a reaccionar ante circunstancias imprevistas y tienen que luchar para salvar sus ofertas de opción en el último momento. La mayoría de los errores comunes con las opciones sobre acciones se derivan de los siguientes tipos de situaciones. Cambio de control: La compañía anuncia una fusión con un competidor. Terminación: Usted decide salir de su trabajo. Caducidad: Sus opciones están a punto de expirar. Concentración: Más de 10 de su patrimonio neto está en las opciones sobre acciones. Discapacidad: Un percance en aguas bravas en balsa te pone en un molde de cuerpo. División de los bienes conyugales: Usted y su cónyuge han decidido divorciarse. Muerte: Vas a la gran compañía en el cielo. La sincronización del mercado: Se trata de adivinar si el precio de las acciones será arriba o hacia abajo cuando se hace ejercicio de sus opciones y vender las acciones. Impuestos: Se entienden las consecuencias fiscales de su salario equidad. Con la educación y la planificación adecuada, usted puede mejorar sus posibilidades de prevenir las pérdidas financieras que de lo contrario pueden producirse cuando se debe reaccionar ante circunstancias imprevistas. Estudio de su Plan de documento y compartirlo con sus asesores Su documento del plan regula las normas y los plazos asociados a cada circunstancia. Idealmente, usted entenderá cómo el documento del plan de opciones sobre acciones de los companys se dirige a cada uno de estos escenarios, y va a diseñar una estrategia para hacer frente a cada posibilidad. El documento del plan, junto con su acuerdo de subvención. regirá las reglas y los plazos asociados a cada circunstancia. Solicitar una copia del plan, leerlo y compartirlo con su equipo de asesores y un miembro de la familia fiable. Cambio de Control aceptar el hecho de que prácticamente ninguna empresa puede ser comprado por, o se puede unir fuerzas con su competidor más cercano en una fusión o adquisición (MA). Plan como si su documento inevitable planear su companys defina claramente qué va a pasar con sus opciones sobre acciones en una fusión, adquisición o venta de activos. El documento del plan puede permitir la aceleración de la consolidación de la concesión de un cambio de control: esto puede darle la oportunidad de ejercer sus opciones 100 de inmediato en lugar de tener que esperar a que la longitud de tiempo que su acuerdo de subvención especifica. consolidación de la concesión acelerada es atractiva porque permite que se den cuenta el beneficio de su compensación de acciones antes, pero tiene algunas consecuencias importantes de los impuestos porque usted no puede estirar la tributación lo largo de varios años. Esta oportunidad es limitada: puede que tenga menos de 30 días para ejercer sus opciones antes de que caduquen. En una situación de MA, debe tomar otras decisiones de inversión y de gestión de dinero en efectivo que dependen de la estructura de la oferta: Va a las acciones que usted compra en su empresa actual convertir en acciones de la nueva compañía, fusionada (Ver FAQ relacionado.) el potencial de apreciación en ese nuevo acciones por un valor de cartera para las ganancias de capital a largo plazo, o es usted mejor con el ejercicio y la venta de forma simultánea Va a recibir opciones sobre acciones en el comprador a cambio de sus opciones actuales y / o como parte de su paquete de compensación con la nueva compañía (Ver Preguntas relacionadas.) ¿Podría este resultado la fusión de la pérdida de su trabajo Si es así, ¿qué ocurre con las opciones de acciones se necesita dinero en efectivo a partir de este ejercicio para mantenerse a sí mismo hasta que encuentre otro trabajo ¿la compañía de retener suficiente dinero de su ejercicio para cumplir con su obligación tributaria, o necesita reservar dinero para ese propósito En algunas situaciones, el documento del plan de Companys puede indicar que no hay aceleración de la consolidación de la concesión, y que se enfrentan a las decisiones de planificación relacionados únicamente con el adquirido opciones. Para obtener más información sobre las opciones de acciones en fusiones y adquisiciones, consulte la sección MA en este sitio web. Si su relación con su empresa termina por cualquier razón distinta de jubilación, invalidez y fallecimiento, el documento del plan especificará el tratamiento de sus opciones sobre acciones. Asegúrese de entender su terminología. Si no lo hace, se pueden producir errores costosos. Ejemplo: Su fecha oficial de terminación fue del 19 de septiembre, pero que recibió un paquete de indemnización a diciembre 31. El documento del plan le permite ejercer sus opciones de acciones creados durante 90 días después de la terminación (es decir, hasta el 19 de diciembre). No te confunda la longitud de su paquete de indemnización con la ventana de su ejercicio una vez finalizado. La ventana estándar para hacer ejercicio después de la terminación es de 90 días (o tres meses), pero leer cuidadosamente su plan de Companys para las excepciones. Para más información, ver los eventos sección de empleo: La terminación. Con la concesión de opciones sobre acciones, su empleador, en efecto, le ha dado un uso o perderlo cupón de compensación. Usted ha ganado el derecho a comprar un número determinado de acciones de la compañía, a un precio determinado, dentro de un período específico. Hay una tendencia, en particular con NQSOs. para retrasar cualquier actividad de ejercicio hasta el último momento. Este enfoque no está necesariamente alineado con sus objetivos financieros y el desempeño de las acciones de los companys. Vuelve a las metas de tiempo y de precios asociados con su compensación en acciones al menos dos veces al año. El ejercicio de una combinación de subvenciones en el dinero-al mismo tiempo, en un esfuerzo para reducir al mínimo los impuestos y maximizar lo que usted pone en su bolsillo, no es poco común. Las condiciones del mercado, precios de ejercicio, el número de opciones que han consolidado, y sus objetivos financieros globales deberían tener más influencia en el tiempo de su estrategia de ejercicio que el hecho de que una donación particular, va a caducar en un futuro próximo. Para más detalles, consulte los artículos y preguntas frecuentes en la planificación financiera: Estrategias. Las emociones pueden superar el buen sentido. Esto lleva a algunos de los errores más costosos. Para muchos empleados, opciones sobre acciones llevar a problemas emocionales, los no financieros: usted es leal a su empresa y quiere creer en un futuro brillante para él y su precio de las acciones. Las emociones pueden superar a buen sentido desapasionado en detrimento de los objetivos financieros de la familia. Esto lleva a algunos de los errores más costosos. La sabiduría popular aconseja no tener demasiado de su cartera invertida en una sola compañía. Pero no es inusual para encontrar empleados con 60 a 90 de su valor neto de sus acciones companys a través de una variedad de programas: las opciones sobre acciones y / o acciones restringidas, planes de acciones para empleados de compra, y la compañía por acciones compradas o dar como un partido de aplazamientos salariales a través del plan 401 (k). Los asesores financieros normalmente advierten contra los clientes que tienen más de 10 a 15 de sus activos de inversión en una sola población companys o un sector específico de la economía. Leer más acerca de cómo diversificar, y por qué, en la planificación financiera: Diversificación. Enrons Y Lehman realidad: estar preparado cuando Enron se declaró en quiebra, sus empleados perdieron más de 1 mil millones en ahorros de jubilación como consecuencia directa de la inversión en sus acciones. Muchos tenían 50 o más de sus ahorros de jubilación en acciones de la compañía. La implosión de Enron no fue un accidente anormal. Durante la década siguiente, en el transcurso de dos importantes bajas en el mercado, los empleados de otras compañías respetadas, como Lehman Brothers, experimentaron descensos catastróficos similares en su patrimonio a causa de la rápida caída de precios de las acciones. caídas de los mercados y las caídas de las empresas no son excepciones. Ellos son una parte inevitable del ciclo económico y deben ser considerados como realidades intermitentes de los mercados de capitales. ¿Qué estás haciendo para prepararse pedir a los difíciles opciones de preguntas Stock concentrar rápidamente el valor neto. Optionholders deben prestar atención a los riesgos que aumentan con cada una subvención adicional. ¿Cómo se sabe si su riqueza está demasiado concentrada en su companys acciones respuesta a algunas preguntas simples desarrollados por el Dr. Donald Moine, un psicólogo industrial que se especializa en la compensación: ¿Cuánto es su casa por valor de ¿Cual es el valor de coches ¿Cual es el opciones sobre acciones por valor, además de cualquier acción de la compañía que ya posee (en un plan 401 (k), a través de ESPP, en una cuenta de inversión exterior, etc.) Si la respuesta a la pregunta 3 es más de 1 o más de 1 2, su riqueza está muy concentrada, y que está en riesgo de sufrir un revés financiero grave si su companys precio de las acciones cae en picado. La siguiente pregunta Dr. Moine pregunta es: ¿Quieres un seguro gratuito para proteger el valor de sus opciones sobre acciones y acciones de tu empresa Quién no Youre ya asegurar su casa y los coches ya que el costo de reemplazarlos podría ser devastador. ¿Por qué no podrías usted interesado en las estrategias de forma gratuita (o casi gratis) de gestión de riesgos para proteger a otro contribuyente importante a su valor neto Para optionholders de alto valor neto, este tipo de estrategias de cobertura existen (por ejemplo, cuello-prima de cero, delante de prepago ), como se explica en la sección de planificación financiera: alto valor neto. Existen muchos diversificación y liquidez tácticas. Busque la ayuda de asesores expertos en la gestión de su posición concentrada. Deje que alguien que no está vinculada emocionalmente a su companys precio de las acciones evaluar los méritos de su compensación en acciones de acuerdo con los criterios de inversión, las consecuencias fiscales, su tolerancia al riesgo establecido para su declaración de la inversión en políticas personales, y el papel de su companys de valores debe jugar en su estrategia global de creación de riqueza. Parte 2 cubrirá el impacto que los principales acontecimientos de la vida, la sincronización del mercado, y los impuestos sobre las ganancias pueden tener opciones. Bet V. Walker. CRPC, RFC, era un coche de la riqueza privada con el Grupo Asesor / Sagemark Consulting en Las Vegas, Nevada, en el momento de la escritura. Este artículo fue publicado exclusivamente por su contenido y calidad. Ni el autor ni su firma nos compensados ​​a cambio de su publicación. Comparte este artículo: Yo trabajo para una compañía pública que fue adquirida por otra compañía que cotiza en bolsa. Yo también acciones propias de las unidades de acciones restringidas para mi empresa. Todos mis acciones están programadas para conferir el momento después se completó la adquisición. Lo que normalmente sucede con las opciones / acciones unidades de acciones restringidas no conferidas durante una adquisición Im adivinar / la esperanza de que theyll ser utilizado para concederme a una cantidad igual de valioso de mi nuevos patrones de valores, con la misma fecha de traspaso. Hay una serie de posibles resultados en una adquisición. Estos incluyen pero no se limitan a: 1) completo pasen automáticamente a una adquisición, 2) de carencia parcial sobre una adquisición con posibilidad de adquisición de derechos adicionales a la terminación raíz de la adquisición, 3) consolidación de la concesión parcial sobre una adquisición con ninguna disposición para la adquisición de derechos adicionales a la terminación raíz de la adquisición. y 4) sin conferir a una adquisición con ninguna disposición para cualquier aceleración posterior a la adquisición. Independientemente de la respuesta, todavía estoy curioso por saber de cualquier otra persona que ha pasado por este escenario y cómo funcionó para ellos, sobre todo si isnt uno de los resultados descritos en este artículo vinculado anteriormente. Según el documento Formulario 8-K presentado públicamente para la adquisición, la enfermedad esté recibiendo una cantidad equitativa de Stock unvested con el mismo horario. Gran Esta es una gran pregunta. He participado en un acuerdo de esa manera como un empleado, y también sé de amigos y familiares que han estado involucrados en una compra. En resumen: La parte actualizada de su pregunta es correcta: No existe un tratamiento único típico. Lo que sucede con las unidades de acciones restringidas no conferidas (RSU), no adjudicadas opciones de los empleados, etc. varía de un caso a otro. Por otra parte, ¿qué va a pasar en su caso debería haber sido descrito en la documentación de subvención que (esperemos) recibió cuando se le emitió acciones restringidas en el primer lugar. De todos modos, aquí están los dos casos que he visto suceder antes: la adquisición inmediata de todas las unidades. la adquisición inmediata es a menudo el caso con los RSU u opciones que se otorgan a los ejecutivos o empleados clave. La documentación de subvención por lo general se detallan los casos que tendrán la adquisición inmediata. Uno de los casos es por lo general un cambio en / de Control (CIC o COC) disposición, desencadenado en una compra. Otros casos pueden ser la adquisición inmediata cuando el empleado clave se termina sin causa, o muere. Los términos varían, ya menudo son negociados por los empleados clave astutos. La conversión de las unidades a un nuevo horario. Si hay algo que es más típico de las subvenciones regulares a nivel de empleado, creo que éste sería. Por lo general, este tipo de subvenciones RSU o de opción se convertirán, en el precio de oferta, a un nuevo horario con idénticas fechas y porcentajes de adquisición de derechos, pero un nuevo número de unidades y cantidad en dólares o precio de ejercicio, por lo general por lo que el resultado final habría sido el mismo que antes de la operación. También estoy ansioso por ver si alguien más ha sido a través de una compra, o conoce a alguien que ha sido a través de una compra, y la forma en que fueron tratados. Gracias por la gran respuesta. Desenterré mis documentos de subvención, y la esencia que recibo de él es que son posibles todos los resultados descritos (aquí en esta cuestión y en el acuerdo): una gama de la no tan justo, a la muy equitativa, y para los casos extraordinarios. Creo que tengo que esperar y ver, por desgracia, como I39m definitivamente no es un nivel C o quotkeyquot empleado ejecutivo. ndash Mike Abr 20 16:25 10 en la pasó por una compra de participaciones en una empresa de software - que se convierten mis opciones sobre acciones de la nueva acción company39s en el mismo horario que eran antes. (Y entonces nos ofreció un nuevo paquete de nuevo ingreso y una prima de retención, debido a que, para mantener a los empleados en todo.) Ndash fenec Abr 25 de las 10 de la 17:40 trabajé para una pequeña empresa de tecnología privada que fue adquirido por una más grande cotiza en bolsa empresa de tecnología. Mis acciones fueron acelerados por 18 meses, como está escrito en el contrato. Me ejercidas dichas acciones a un precio muy bajo huelga (en 1) y se le dio un número igual de acciones de la nueva compañía. Hecho alrededor de 300.000 antes de impuestos. Esto fue en 2000. (Me encanta la forma en que el gobierno considera que nos rica años, pero nunca han hecho de esa cantidad ya) responde a Mar 29 de las 11 de la 12:17 Su respuesta 2016 Pila de Exchange, Inc